Право

Налог с продажи автомобиля

Сергей Василенков от 16-11-2021, 12:47 Просмотров: 147 1

В России сделка по продаже автомобиля находится под контролем НФС, поскольку подлежит обложению налогом. Он взимается не во всех случаях, а лишь при определенных обстоятельствах. Рассмотрим, какой налог с продажи автомобиля действует сейчас, когда его следует платить и как можно уменьшить сумму.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

Налог при продаже авто относится к подоходному налогу для физ и юр.лиц. Он распространяется на те виды сделки, которые принесли доход.

Если при передаче прав собственности вы остались "в выигрыше”, налог заплатить придется. Когда вы ничего не заработали, оплачивать ничего не нужно.

К примеру, вы купили у друга Toyota RAV4 за 700 000 рублей, но потом смогли продать авто за 750 000 рублей. В итоге получили прибыль 50 000 рублей. Как продавец, должны уплатить налоговый сбор. Если бы продали машину за 700 тыс. и менее, то платить ничего не требуется.

Но даже в первом случае, когда физическое лицо получило прибыль с продажи собственности, есть ряд условий, при которых сделка не облагается налоговыми сборами. Об этом поговорим чуть ниже.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Когда автомобильный налог применим при продаже в определенной ситуации, его сумма рассчитывается из ставки — 13%. Марка машины, год выпуска авто, регион продажи (Москва, Новосибирск, Владивосток и пр.) не имеют значения. Рассчитывается налоговая выплата только на доход.

К примеру, ранее вы купили Audi А4 за 800 тыс. рублей, а затем продали за 900 тыс. рублей. Прибыль составила 100 000 рублей, из которых 13% — 13 000 руб. Эту сумму потребуется передать как физическое лицо в налоговую и параллельно заполнить декларацию в начале следующего года.

Налоговая декларацияНалоговая декларация
Ежегодная налоговая декларация

Чем выше доход, тем выше размер налогового отчисления в рублях, но процентная ставка остается неизменной.

Когда продажа машины не облагается налогом

Но есть ряд ситуаций, когда физическое лицо не облагается налогом при продаже транспортного средства. Давайте рассмотрим их, чтобы правильно сориентироваться в будущем.

Отсутствие выгоды

Обязательное условие для налогообложения следки — наличие выгоды для продавца. Если автомобиль продан за ту же сумму, что и покупался или менее, НДФЛ не платится. А так чаще всего и происходит. Машину покупают, пользуются, она стареет, ржавеет, ее продают дешевле. Выгоды здесь нет.

Чтобы доказать отсутствие дохода, физическое лицо обязано предоставить договор купли-продажи последней сделки, когда авто было куплено. Приложив новый договор, оформленный во время продажи, можно подтвердить отсутствие материальной выгоды.

Для примера, Honda Accord 2005 года куплена за 600 000 рублей, а продана за 570 000 рублей. Оплата со сделки в пользу государства не производится. Если машина была бы продана за 610 000 рублей, потребовалось бы заплатить налоговый сбор только с 10 000 руб., что составляет 1300 руб.

Но, если продавец не может показать договор купли-продажи от предыдущей сделки (утерян, испорчен), чтобы подтвердить, что нынешняя сумма меньше, чем потраченная им самим при покупке, придется уплатить налоговый сбор на доходы физических лиц. В этом случае 13% будут применяться ко всей стоимости автомобиля, правда, за вычетом "налоговой льготы”. Иногда это может привести к полному освобождению от уплаты.

Налоговый вычет больше, чем стоимость авто

В России установлен налоговый вычет для доходов физических лиц, который можно применить к любой сделке по передаче прав собственности. Максимальная сумма вычета составляет 250 тыс. руб. Его выгодно применить продавцу, когда договор купли-продажи утерян. Например, Chevrolet Lacetti 2004 года продан за 300 000 рублей. Чтобы не платить НДФЛ со всей суммы, применяем налоговый вычет: 300 000-250 000=50 000. И только с последней уплачивается налоговый сбор в размере 13% или 6500 руб.

Если стоимость автомобиля ниже максимального налогового вычета, НДФЛ не платится. Например, старенькое Renault Laguna было продано за 250 000 руб. В этом случае: 250 000-250 000=0.

Продажа автомобиля на рынкеПродажа автомобиля на рынке
Продажа старенького автомобиля на рынке

Срок владения более 3-х лет

Налог на доходы физических лиц в случае сделок с автомобилями разработан, чтобы "отследить” прибыль тех, кто зарабатывает на перепродаже машин. Обычно такие "бизнесмены” совершают за год несколько покупок и несколько продаж, оставляя разницу себе. Когда автомобиль покупается для себя и в нем все устраиваем, им пользуются не один год. Если срок владения машиной составляет 3 года и более, то независимо от суммы продажи, продавец ничего не платит.

Если срок владения менее трех лет, применяется только налоговый вычет. Поэтому, когда захотелось сменить автомобиль, а с момента покупки прошло уже более 2-х лет, разумно подождать до 3-х полных лет, тогда НДФЛ платить не придется.

Налоговый вычет при продаже автоНалоговый вычет при продаже авто
Так работает налоговый вычет

Этот же подход применяется к транспортным средствам, полученным в наследство. Получателем могут быть прямые родственники (дети, родители) или более дальние. Передача прав собственности посредством наследования движимого имущества не облагается НДФЛ. Если новый владелец оформит машину на себя и продаст спустя 3 полных года, никаких налоговых сборов нет. При меньшем сроке владения уплачивается НДФЛ 13% от суммы продажи за вычетом 250 000 руб.

Как уменьшить налог с продажи авто

Зная, какой налог с продажи автомобиля может быть, некоторые задумываются о способах его уменьшения.

Легальных вариантов только два: предоставить предыдущий договор купли-продажи, чтобы вычесть вложенные средства, и применить максимальный налоговый вычет.

Из нелегальных способов практикуют уменьшение суммы, указываемой в договоре купли-продажи. Из нее производятся все расчеты и она подается сотрудниками МРЭО в налоговую. Например, BMW X5 2010 года продается за 1,4 млн руб. Продавец получил его в наследство, но владел менее 3-х лет, поэтому 13% придется заплатить со всей суммы за исключением налогового вычета:
1 400 000-250 000=1 150 000, где 13% налогового сбора на доходы физических лиц составят почти 150 000 руб.

Чтобы уменьшить НДФЛ, в договоре купли продажи указывают сумму продажи 800 000 руб. Отнимая налоговый вычет, получается 550 000, из которых налог составит 71 500 руб. Экономия при таком способе достигает 80 000 руб., но, если покупатель возьмет сумму 1,4 млн, а потом решит расторгнуть сделку, он обязан вернуть деньга за автомобиль, а согласно договору купли-продажи, это — 800 000 руб. Требовать 1,4 млн законных оснований нет, поэтому такой метод экономии сомнительный.

Если НФС узнает о факте сокрытия доходов физических лиц, будет штраф. Согласно статье 199 УК РФ, предоставление заведомо ложных сведений наказывается штрафом 100-300 тыс. руб.

Сроки уплаты налога с продажи автомобиля

Налог на доходы физических лиц, полученные при сделках с ТС, уплачивается до 15 июля следующего года. Даже если вы продадите автомобиль в декабре, у вас будет 6 месяцев, чтобы все подготовить и заплатить. Если превысить срок, то начиная с 16 июля будет начисляться пеня в размере 1/3000 ключевой ставки ЦБ. Этот показатель регулярно меняется. Например, в августе 2021 года он составлял 6,5%, поэтому день просрочки выйдет до 0,02% от суммы налога. Если вы должны были уплатить НДФЛ 20 000 руб., то каждый упущенный месяц обойдется в 120 руб.

Кроме самого налога на доходы физических лиц, потребуется подавать декларацию. Она заполняется в любом случае, даже если прибыли не было или стоимость продажи не превысила максимального вычета.

Декларацию нужно отправить в НФС до 30 апреля следующего года. Просрочка влечет штраф до 5% или минимум 1000 руб.

Чтобы показать отсутствие прибыли, к декларации прикладываются копии старого и нового договоров купли-продажи автомобиля. Тогда у сотрудников госоргана не возникнет претензий.

Похожие публикации


Регистрация транспортного средства в ГИБДД. Изменения Административного регламента В октябре 2013 года набрал полномочий новоиспеченный Административный регламент о регистрации транспорта в ГИБДД. Важные нововведения коснулись непосредственно процедур оформления и учета, целью которых является: сокращение затрат времени граждан; уменьшения необходимых процедур; снижение
Изменения в оформлении машин на имя владельца автоС начала ноября были внесены некоторые изменения в процесс регистрирования транспорта на территории нашей страны. Это было сделано на встречах руководителей коммерческих компаний с инспекторами, а также с дилерами общества страхования. Комплекс регистрационных действий, а также суть и
Сервис для ленивых или чересчур занятых: платим налоги через Интернет Транспортный налог является региональным, а потому его сроки, порядок, величина, формы отчетности и прочие параметры определяются органами законодательной власти Российской Федерации. Объект налогообложения, налоговый период, порядок определения налоговой базы, пределы налоговых ставок и порядка
Неуклонный рост налогов вызывает недовольство автомобилистов Налог на транспорт в России с каждым годом все увеличивается. При этом в одних регионах больше, а в других меньше. Это связано с тем, что ответственность за назначение тарифов полностью ложится на местные власти.
Налог на транспорт для организаций: порядок уплаты и сроки Оплату транспортного налога с юридических лиц, которые соответственно Налоговому кодексу РФ именуются "организациями", должны производить те лица, на кого зарегистрирован транспорт.

Комментарии0

Комментариев к статье "Налог с продажи автомобиля" пока нет.

Добавить комментарий